Come Vendere all'Estero: guida pratica

Vendere all’estero: normative e adempimenti fiscali

La vendita di beni e servizi all'estero comporta l'osservanza di una serie di normative e adempimenti fiscali, che variano in base al paese di destinazione.

Normativa

Ogni paese ha una propria normativa in materia di commercio internazionale, che regola aspetti come la tutela dei consumatori, la concorrenza, la sicurezza dei prodotti e la protezione dei dati personali. All'interno del Mercato Europeo, esistono delle regole base comuni. In alcuni casi tuttavia i singoli stati possono porre vincoli più restrittivi o tutele in più ai consumatori.

È importante informarsi sulle normative del paese di destinazione prima di avviare qualsiasi attività commerciale.  (qui abbiamo raccolto le norme applicabili in Italia)

Adempimenti fiscali

La vendita all'estero comporta l'assolvimento di una serie di adempimenti fiscali, che possono essere complessi e onerosi.

I principali adempimenti fiscali per la vendita all'estero sono:

• Registrazione al regime OSS UE: il regime OSS UE consente agli operatori economici italiani di versare l'IVA sulle vendite di beni e servizi a consumatori finali di altri paesi dell'Unione Europea.
• Iscrizione al VIES: il VIES è il sistema elettronico di scambio dati sull'IVA, che consente di verificare la validità della partita IVA di altri operatori economici dell'Unione Europea.

Adempimenti Informativi

• Adeguamento al GDPR: il GDPR è il regolamento generale sulla protezione dei dati personali, che disciplina il trattamento dei dati personali dei consumatori nell'Unione Europea.  Per la vendita all'estero potrebbe essere necessario un adeguamento della Policy Privacy usata per il mercato italiano.
• Nel negozio online dovrà essere rigenerata la sezione dedicata ai termini d’uso del contratto tra venditore e acquirente e i diritti e gli obblighi delle parti. Come indicato precedentemente, ogni stato potrebbe avere tutele maggiori per i consumatori e nel caso di mercati extra-ue le regole potrebbero essere completamente diverse.
  Inoltre dovranno essere specificati quali sono i termini di pagamento, le modalità del trasporto e del diritto di recesso. Infine, bisogna indicare il foro competente in caso di controversie.

Partita IVA

La partita IVA da applicare alle vendite all'estero varia in base al paese di destinazione e alla tipologia di cliente (consumer o business)

• Vendita a consumatori. E' il classico modello B2C: 
  • in caso di vendita a consumatori finali di paesi dell'Unione Europea, la partita IVA da applicare è quella del paese di destinazione.
  • In caso di vendita a consumatori finali di paesi extra UE, la partita IVA da applicare è quella italiana.
• Vendita ad Aziende. E' il modello di business B2B:
  • in caso di vendita a operatori economici di paesi dell'Unione Europea, l'IVA non è applicata.
  • In caso di vendita a operatori economici di paesi extra UE, l'IVA non è applicata e il cliente è tenuto a sdoganare la merce pagando i dazi previsti.

La vendita all'estero può rappresentare un'importante opportunità di crescita per le imprese italiane. Tuttavia, è importante essere consapevoli delle normative e degli adempimenti fiscali necessari per operare in modo corretto e conforme alla legge.

Districarsi nella giungla del fisco (nazionale e internazionale) può essere alquanto complicato così come adempiere agli obblighi inforativi previste dalla tutela dei dati. Inoltre, al di fuori dei confini UE, le regole sono spesso completamente diverse con obblighi e responsabilità (penali e civili) diverse -pensate al mercato americano e alla resposabilità civile nel caso di prodotti che arrechino danno alle persone-

Per questo motivo è preferibile rivolgersi a fiscalisti esperti del settore.
AICEL può esservi d'aiuto nella fase preparatoria e/o assistervi nelle varie procedure di attivazione. Per il disbrigo di alcune pratiche è possibile anche accedere ai servizi messi a disposizione dai partner AICEL.

Dal mese di Ottobre 2023, è stata siglata una convenzione con la società AVASK, società internazionale specializzata in materia di e-commerce con particolare riguardo alla consulenza in materia di tassazione internazionale. AVASK è leader mondiale nel settore servizi all'e-commerce e fornisce servizi di espansione online, contabilità e consulenza aziendale.